REER ou CELI : lequel choisir selon votre situation ?
Chaque année, la même question revient dans mes rencontres avec des clients : « REER ou CELI — lequel choisir ? » La bonne réponse n'est pas universelle. Elle dépend de vous.
La logique fondamentale de chacun
Le REER fonctionne sur un principe simple : vous cotisez aujourd'hui avec des dollars pré-impôts, vous économisez de l'impôt maintenant, et vous payez l'impôt plus tard au retrait. C'est avantageux si votre taux marginal est plus élevé aujourd'hui qu'à la retraite.
Le CELI, c'est l'inverse : vous cotisez avec des dollars après impôts, mais votre argent croît à l'abri de l'impôt et les retraits sont 100% libres d'impôt. C'est avantageux si votre taux marginal sera le même ou plus élevé à la retraite.
Règle d'or : REER si votre revenu actuel est plus élevé qu'à la retraite. CELI si votre revenu est faible maintenant ou si vous anticipez un revenu de retraite élevé.
Comparaison cĂ´te Ă cĂ´te
| Critère | REER | CELI |
|---|---|---|
| Cotisation | 18% du revenu, max 31 560 $ (2024) | 7 000 $ / an (2024) |
| Impact fiscal immédiat | Déduction d'impôt | Aucun |
| Retrait imposable | Oui — s'ajoute au revenu | Non — 0 $ d'impôt |
| Flexibilité retraits | Limitée | Totale et immédiate |
| Impact sur prestations | RĂ©duit PSV et SRG | Aucun impact |
Trois profils types
1. Vous gagnez plus de 80 000 $ / an
Le REER est clairement prioritaire. À 45% de taux marginal, chaque 1 000 $ cotisé vous rapporte 450 $ de remboursement d'impôt immédiat. Si vous anticipez un revenu de retraite plus faible, l'écart de taux d'imposition travaille pour vous.
2. Vous gagnez moins de 50 000 $ / an
Le CELI est généralement plus avantageux. Votre taux marginal actuel est assez bas, et le remboursement REER est moins impressionnant. De plus, retirer du REER à la retraite pourrait affecter vos prestations gouvernementales (PSV, SRG).
3. Revenu variable (travailleur autonome, commission)
Utilisez les deux de façon stratégique : cotisez au REER les bonnes années (revenus élevés) et au CELI les années creuses. Le CELI sert aussi de coussin de liquidité d'urgence.
La stratégie que j'utilise souvent avec mes clients
Dans bien des cas, la vraie question n'est pas REER ou CELI — c'est dans quel ordre. Une approche courante : utiliser le remboursement d'impôt du REER pour ensuite cotiser au CELI. Vous faites travailler les deux outils ensemble.
Exemple concret : Marie cotise 5 000 $ à son REER. Elle reçoit 2 275 $ de remboursement (taux de 45,5%). Elle place ce remboursement dans son CELI. Résultat : elle a investi 5 000 $ en REER et 2 275 $ en CELI pour un débours réel de seulement 2 725 $.
La conclusion honnĂŞte
Il n'y a pas de mauvaise réponse entre REER et CELI — il y a la bonne réponse pour vous. Ce qui compte, c'est de commencer, d'être cohérent, et de réviser votre stratégie chaque année selon l'évolution de votre situation.
Utilisez notre calculateur REER pour voir l'impact concret selon votre tranche d'imposition — ou appelez-moi pour qu'on regarde ensemble.